Налоговый вычет за имплантацию зубов
Протезирование и имплантация зубов не входят в список госгарантий в области здравоохранения, так что все мероприятия по установке коронок, вживлению искусственных корней и изготовлению протезов придется оплачивать самостоятельно. Но уменьшить расходы все же можно, если получить налоговый вычет за протезирование зубов. Как это сделать, кому положены выплаты, и какие документы потребуются для возврата потраченных средств?
Что это такое?
Понятие налогового вычета, а также условия и особенности его получение определяет Налоговый кодекс (ст.219). А сама процедура предполагает возврат части стоимости услуг по протезированию и имплантации. Это делается за счет средств уплаченных человеком ранее в качестве налога на доход физического лица.
Кому положен налоговый вычет за имплантацию?
Закон разрешает получить налоговый вычет гражданам, имеющим официальный доход (включая работающих пенсионеров), с которого уплачивается НДФЛ. При этом требуется соблюдение еще одного условия — клиника должна находиться в России, иметь соответствующие лицензии и разрешения.
Также законом не возбраняется возмещение части расходов за протезирование неработающих родственников (детей, супругов, родителей). Но, чтобы вернуть средства, израсходованные на лечение третьего лица, нужно правильно оформить документы, указав в качестве налогоплательщика того, кто оплачивает протезирование, а пациента — того, которому предоставлялись стоматологические услуги.
Проконсультируем бесплатно!
Введите ваш номер и отправьте заявку. Мы перезвоним:)
Какая максимальная сумма вычета за имплантацию?
Деньги за протезирование зубов возвращаются в размере 13 % от общей суммы медицинских расходов, но не более 120 000 рублей в год и с учетом уплаченного налога (НДФЛ) за предшествующий налоговый период (прошлый год). Соответственно, если за установку коронок зубов вы заплатили 130 000 рублей, то имеете право вернуть 16 900 руб. Но если сумма налога, который вы уплатили в прошлом году составляет 15 100 рублей, то вам вернут только ее. Если же речь идет о дорогостоящем ортопедическом лечении, к которому закон относит установку имплантатов зубов, лимит по сумме возврата нормативными документами не устанавливается.
Поясним на примере
Алексей Петрович потратил:
- 6500 на лечение пульпита;
- 10 000 рублей на диагностику в одной из частных клин в Москве;
- 38 000 на установку двух керамических коронок на имплантах в специализированной клинике.
Общая сумма недорогостоящих медицинских расходов (код «1») за год составила 54 500 рублей, так что Алексей Петрович имеет право получить возврат (13 %) в размере 7085 рублей. Поскольку сумма уплаченного Алексеем Петровичем НДФЛ составила 82 540 рублей, он сможет получить все положенную по закону сумму. А вот за вживление двух титановых штифтов, стоившее 70 тыс.руб., Алексей Петрович может дополнительно вернуть еще 9100, поскольку это отдельная статья расхода, относящаяся к дорогостоящему лечению (код «2»), и не имеет лимита по сумме возврата.
Какие документы необходимы?
Для получения налогового вычета за протезирование или имплантацию зубов потребуются следующие документы:
- заявление (унифицированная форма);
- договор с клиникой, а также сертификаты, лицензии, разрешения (копии);
- общегражданский паспорт (копия);
- документ, подтверждающий стоимость медуслуг;
- квитанции об оплате лечения, чеки, счета;
- 2-НДФЛ об отчислении налога (выдается по месту работы);
- декларация (3-НДФЛ);
- реквизиты для перевода денег на банковский счет (если будет принято решение о возврате).
Важно! Если речь проводилось лечение близкого родственника, к заявлению также прилагается документ, чтобы подтвердить родство: свидетельство о браке или о рождении (по обстоятельствам).
Как оформить налоговый вычет за имплантацию зубов?
Получение выплаты возможно двумя способами:
Следует обратиться в ФНС по месту регистрации, написать соответствующее заявление и приложить к нему пакет документов, подтверждающих проведенное лечение. Обращение может быть очным, по почте или онлайн (через личный кабинет на сайте ФНС). После рассмотрения заявления и камеральной проверки будет принято решение о выплате или отказе. В случае положительного решения деньги будут переведены на указанный в заявлении счет.
При оформлении через работодателя получать положенную компенсацию заявитель будет частями ежемесячно. Предварительно в финансовую службу учреждения подается соответствующее уведомление из налоговой. После этого работодатель при начислении заработной платы перестанет удерживать с сотрудника налог на доход физического лица (НДФЛ), пока указанная к возврату сумма за лечение полностью не погасится.
Вопросы-ответы
Можно ли вернуть средства за импланты зубов, поставленные пенсионеру, который не работает?
Можно, но в этом случае вычет оформляется на официально работающего родственника, который платит налоги.
В какие сроки надо обратиться по поводу вычета за протезирование зубов?
По действующему законодательству подать заявление человек имеет право в течение 3-х лет со дня, указанного в договоре с клиникой, но не ранее, чем в следующем налогом периоде. Это значит, что если услуга предоставлялась в 2023 году, запросить возврат можно не раньше 2024-го.
Какой код услуги должен быть указан в справке об оплате, которая выдается стоматологией?
Все зависит от того, какая конкретно услуга была оказана. Протезирование предполагает код «1», по которому предусмотрен максимальный размер налогового вычета 120 000 руб. А если речь идет об имплантации, указывается код «2», по которому лимита нет.
Консультация специалиста, снимок и план лечения
бесплатно
Укажите свой номер телефона, мы перезвоним
и ответим на все ваши вопросы
